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貸款盡職調查報告
在人們越來(lái)越注重自身素養的今天，需要使用報告的情況越來(lái)越多，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非常苦惱吧，下面是小編為大家收集的貸款盡職調查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
貸款盡職調查報告1
X
一、申請的授信業(yè)務(wù)基本情況
簡(jiǎn)要說(shuō)明該筆授信業(yè)務(wù)的種類(lèi)，幣種、額度、期限、授信的擔保方式，還款方式、涉及的有關(guān)當事人關(guān)系等。
二、申請授信用途
簡(jiǎn)要說(shuō)明申請人申請授信的目的：貸款業(yè)務(wù)要說(shuō)明是季節性、臨時(shí)性需求，還是正常經(jīng)營(yíng)中的經(jīng)營(yíng)性占用；銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應對商品交易情況進(jìn)行說(shuō)明；保函業(yè)務(wù)應對標的項目進(jìn)行說(shuō)明。
三、授信申請人基本情況 1、授信申請人背景資料
1.調查內容：授信申請人的基本情況，包括授信申請人所有制性質(zhì)、注冊資本及變動(dòng)、所有權結構、及股東持股情況；授信申請人的主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)及其行業(yè)地位。
評價(jià)：授信申請人產(chǎn)權構成是否清晰、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出、企業(yè)規模大小、有無(wú)知名品牌、所處發(fā)展階段。
2、授信申請人組織結構圖及其主要管理層的綜合素質(zhì) 調查內容：組織結構圖及內部關(guān)系、主要管理層的從業(yè)經(jīng)歷及技術(shù)水平、員工情況
評價(jià)：主要管理層的綜合素質(zhì)、業(yè)界信譽(yù)、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的誠信
意識等信用狀況（了解途徑：個(gè)人征信系統查詢(xún)、企業(yè)上下游客戶(hù)、與客戶(hù)初次面談）。
3、客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況分析
調查內容：簡(jiǎn)要介紹授信申請人經(jīng)營(yíng)狀況，包括：主要產(chǎn)品及產(chǎn)量；經(jīng)營(yíng)區域、原材料（商品）采購地域、主要供應商及年供貨量、主要結算方式；銷(xiāo)售區域的網(wǎng)絡(luò )分布及收款方式，主要的銷(xiāo)售商及年銷(xiāo)量；是否有進(jìn)出口權，如果有，進(jìn)出口額有多大；
主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量和品牌，以及各產(chǎn)品在產(chǎn)品系列中銷(xiāo)售所占的比例或主要商品的進(jìn)銷(xiāo)量、進(jìn)銷(xiāo)額以及各種產(chǎn)品在經(jīng)銷(xiāo)的商品系中所占的比重；從供應狀況、采購渠道、付款方式、價(jià)格等存在的優(yōu)勢或特點(diǎn)進(jìn)行分析供應渠道總體評價(jià)：從市場(chǎng)需求狀況、銷(xiāo)售方式、收款條件等存在的優(yōu)勢或特點(diǎn)進(jìn)行分析銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )總體評價(jià)；
近兩年來(lái)授信申請人主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)率、銷(xiāo)售收入增長(cháng)率、銷(xiāo)售利潤增長(cháng)率、市場(chǎng)占有率、出口創(chuàng )匯能力。如為續授信的，則應對授信前后的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行同比，重點(diǎn)分析授信前后發(fā)生的變化。
（1） 主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品情況表
評價(jià)：從產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷(xiāo)售額、市場(chǎng)份額等方面分析申請人所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)
品的規模，在國內、地區同行業(yè)中所處的地位。
（2） 主要供貨商（上游客戶(hù)）情況表
評價(jià)：從供貨來(lái)源、供貨渠道分析企業(yè)是否具有本地資源優(yōu)勢，在材料采購中是否有價(jià)格優(yōu)勢，產(chǎn)品供應是否充足，產(chǎn)品目前的價(jià)格走勢等。
（3） 主要銷(xiāo)售商（下游客戶(hù)）情況表
評價(jià)：分析產(chǎn)品的`市場(chǎng)供求狀況，是否建立了穩定的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )、產(chǎn)品的市場(chǎng)占有情況、授信申請人產(chǎn)品（商品）市場(chǎng)競爭力、生產(chǎn)能力利用率、對客戶(hù)的依賴(lài)程度等。
（4）是否涉及兼并、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等重大事項； 無(wú)
（5）對外投資情況，包括被投資企業(yè)名稱(chēng)、投資額及占比、出
資方式等。
4、行業(yè)政策及行業(yè)風(fēng)險分析
調查內容：授信申請人所屬行業(yè)目前狀況（是否符合國家政策）、主要原材料或產(chǎn)品（商品）的價(jià)格走勢、市場(chǎng)占比、規模實(shí)力、技術(shù)力量、行業(yè)進(jìn)入障礙、同業(yè)競爭等進(jìn)行說(shuō)明，以及企業(yè)未來(lái)的發(fā)展規劃及落實(shí)措施。
評價(jià)：企業(yè)的產(chǎn)品優(yōu)劣勢、產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)對企業(yè)的影響、分析企業(yè)的產(chǎn)品生命周期（投入期、成長(cháng)期、成熟期和衰退期）、行業(yè)發(fā)展前景（受?chē)艺呒皣H市場(chǎng)變化的影響）。
5、集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)公司的情況
調查內容：集團企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的主導產(chǎn)品、管理模式、經(jīng)營(yíng)情況（采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售）、融資模式、與申請人的組織關(guān)系、關(guān)聯(lián)公司在我行授信融資狀況。
評價(jià)：關(guān)聯(lián)企業(yè)與申請人之間有無(wú)資金占用情況、關(guān)聯(lián)交易對申請人經(jīng)營(yíng)的影響等。
6、資信狀況
調查內容：截止本次申請授信前一個(gè)月，授信申請人在開(kāi)戶(hù)銀行及其他銀行融資、我行現有授信在企業(yè)整體銀行負債中的比例、為其他企業(yè)提供擔保狀況以及或有負債情況。
評價(jià)：與人行征信系統數據（貸款卡查詢(xún)）進(jìn)行對比，說(shuō)明差異原因及有無(wú)逾期或欠息等不良記錄；分析申請人的或有負債可能產(chǎn)生的損失；分析他行或我行授信前后申請人經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化（負債變化、主營(yíng)業(yè)務(wù)變化、運營(yíng)資金變化和經(jīng)營(yíng)規模變化及其原因）、反映貸后檢查中存在的主要問(wèn)題。
經(jīng)多方面了解核實(shí)，該公司銀行信譽(yù)良好，在銀行融資無(wú)墊款，無(wú)逾期，無(wú)欠息等不良情況出現。
四、財務(wù)狀況
1、列表說(shuō)明授信申請人近三年（新成立企業(yè)除外）及近月財務(wù)狀況（屬于集團合并報表要列明合并報表數據和單列報表數據），分析財務(wù)狀況及其變化的主要原因，尤其要說(shuō)明主要財務(wù)指標及主要科目異常變化的情況和原因（會(huì )計報表附注中所涉及的重大事項在相應的科目中反映）。
該公司近三年、最近一期和去年同期的財務(wù)數據摘要見(jiàn)下表：
貸款盡職調查報告2
有的員工說(shuō)柜員是銀行最重要的崗位，每天接待客戶(hù)的現金和資金的來(lái)去；但也有人認為信貸員是為銀行創(chuàng )造利潤的群體，沒(méi)有信貸員日曬雨淋的調查和催收貸款，哪里來(lái)的銀行利潤。其實(shí)，存貸款工作一并重要。
存款是銀行生存之基礎，貸款是銀行發(fā)展之本。銀行內每一個(gè)崗位都有其固有的重要性和特殊性，或許存在接觸存款業(yè)務(wù)的客戶(hù)很多，但是對于貸款業(yè)務(wù)的認識的還是比較陌生，現在就信貸業(yè)務(wù)做個(gè)簡(jiǎn)單了解。
盡管在信貸業(yè)務(wù)品種不同、對象各異上，但都有其內在的'、本質(zhì)的、共同的管理流程。科學(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)質(zhì)上是規避風(fēng)險、獲取收益，以確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性的過(guò)程。
每一筆信貸業(yè)務(wù)都會(huì )面臨諸多風(fēng)險，基本操作流程就是要通過(guò)既定的操作程序，通過(guò)每一個(gè)環(huán)節的層層控制達到防范風(fēng)險、實(shí)現收益的目的。一般來(lái)說(shuō)，一筆貸款的管理流程分為九個(gè)環(huán)節，分別是：貸款申請、受理與調查、風(fēng)險評價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置。
衡量一個(gè)從事信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員工作效能，關(guān)鍵在于看他對每一筆貸款申請的盡職調查程度。因為盡職調查作為貸款全流程風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節，具有重要的意義。首先，全面深入、細致嚴謹、高質(zhì)量的盡職調查工作是銀行業(yè)金融機構開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)、管理信貸風(fēng)險的基本保障，其工作質(zhì)量直接決定了貸款質(zhì)量和風(fēng)險承擔水平。其次，盡職調查是降低貸款人與借款人之間信息不對稱(chēng)，減少貸款風(fēng)險隱患的重要手段。最后，通過(guò)揭示可能影響貸款安全的風(fēng)險信息，有助于銀行也金融機構作出正確的決策。
勤勉盡責地履行調查義務(wù)，盡可能掌握借款人及業(yè)務(wù)的各方面情況，揭示分析潛在的風(fēng)險因素，是信貸員盡職調查工作的基本要求。信貸員必須遵循真實(shí)、準確、完整、有效的原則，通過(guò)各種途徑開(kāi)展調查工作，全面掌握客戶(hù)及項目信息。
信貸員可以通過(guò)現場(chǎng)調查和非現場(chǎng)調查相結合的方式展開(kāi)調查。現場(chǎng)調查包括現場(chǎng)會(huì )談和實(shí)地考察，非現場(chǎng)調查包括搜尋調差和委托調查等方式。
盡職調查最終體現在調查報告中，個(gè)人貸款盡職、調查報告側重于對借款人的資信水平、償債能力，貸款具體用途及還款來(lái)源等請款的分析，確保借款人交易、借款用途、還款意愿和還款能力真實(shí)，防范虛假按揭等現象的發(fā)生。
信貸員的盡職調查，是對貸款人和借款人雙方負責任的重要體現，借款人能清晰了解到自己的貸款能力，貸款人能有效防范風(fēng)險，雙贏(yíng)的模式下將有助于銀行也健康有序的發(fā)展。
貸款盡職調查報告3
一、資料收集及核實(shí)
盡職調查人員應收集相關(guān)項目資料，并核實(shí)所收集資料是否真實(shí)、有效。
1、被調查企業(yè)應當收集的基本資料包括：
（1）貸款申請書(shū)（包括：企業(yè)基本情況、貸款用途、資金安排、還款來(lái)源等情況說(shuō)明）
（2）公司簡(jiǎn)介（說(shuō)明其創(chuàng )業(yè)、發(fā)展和經(jīng)營(yíng)歷史，改制企業(yè)需收集改制相關(guān)文件）、公司法定代表人/實(shí)際控制人/大股東身份證、結婚證、戶(hù)口本復印件及個(gè)人簡(jiǎn)歷
（3）營(yíng)業(yè)執照正副本復印件、稅務(wù)登記證正副本復印件、組織機構代碼證正副本復印件，開(kāi)戶(hù)許可證、貸款卡、公司章程（含簽字樣本）、最新驗資報告、生產(chǎn)/經(jīng)營(yíng)許可證、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證書(shū)復印件
（4）近三年期的財務(wù)報表，當期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）（
（5）近一年主要銀行賬戶(hù)對賬單復印件/網(wǎng)銀（紙質(zhì)版或電子版）
（6）近三年期增值稅/營(yíng)業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報表/完稅證明
（7）公司辦公、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所權屬證明（房產(chǎn)證、土地證、租賃合同復印件）
（8）實(shí)際控制人和大股東主要資產(chǎn)清單
（9）借款借據復印件，主要接口合同、抵押合同復印件
（10）近期工商信息查詢(xún)
（11）近期企業(yè)征信報告，實(shí)際控制人、法定代表人和大股東夫妻雙方個(gè)人征信報告
（12）擬提供抵押的抵押物清單、抵押物權證復印件；抵押物處于租賃狀態(tài)的需提供租賃合同復印件
（13）申請企業(yè)關(guān)于自身以及關(guān)聯(lián)企業(yè)或有負債、司法訴訟的說(shuō)明。
2、關(guān)聯(lián)公司應收集的資料：
（1）營(yíng)業(yè)執照正副本復印件、稅務(wù)登記證正副本復印件、組織機構代碼證正副本復印件，開(kāi)戶(hù)許可證、貸款卡、公司章程（含簽字樣本）復印件
（2）三年一期的財務(wù)報表，當期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）
（3）三年一期增值稅/營(yíng)業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報表/完稅證明
（4）近期工商信息查詢(xún)
（5）近期企業(yè)征信報告。
3、不同行業(yè)客戶(hù)需要收集的其他資料
（1）制造業(yè)企業(yè)
A、主要專(zhuān)利證書(shū)、環(huán)保達標文件
B、有新建項目的取得項目許可審批、用地審批、環(huán)境審批、規劃審批、施工許可、可行性研究報告等
C、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)流程和生產(chǎn)線(xiàn)介紹D、主要上下游的購銷(xiāo)合同
E、固定資產(chǎn)清單，近期新增主要固定資產(chǎn)的采購合同和在建工程的施工合同。
（2）房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)
A、過(guò)去已開(kāi)發(fā)項目介紹
B、儲備/在建項目的政府會(huì )議紀要等文件、土地補償協(xié)議、土地成交確認書(shū)、國有建設用地使用權出讓合同、土地款付款憑證
C、儲備/在建項目的國有土地使用權證、建設用地規劃許可證、建筑工程規劃許可證、建筑工程施工許可證、商品房預售許可證、總平面圖和建筑工程施工總承包合同
D、在售項目的銷(xiāo)控數控。
（3）建筑業(yè)企業(yè)
A、近三年承接的工程清單（包括合同簽訂時(shí)間、工程名稱(chēng)、工程發(fā)包方、合同工程量、合同造價(jià)、已完工產(chǎn)值、分年度回款金額、累計已回款金額、是否掛靠項目等）
B、主要工程合同
C、采用應收工程款質(zhì)押作為反擔保方式的應取得擬質(zhì)押項目最近的工程量確認單。
（4）貿易類(lèi)企業(yè)
A、主要存貨清單
B、主要上下游的購銷(xiāo)合同。
4、其他資料
（1）根據實(shí)際情況收集的其他重要項目資料
（2）調查工作底稿。
二、財務(wù)數據審核
盡職調查人員應運用訪(fǎng)談、檢查、盤(pán)點(diǎn)、計算、分析等方法對企業(yè)提供的財務(wù)數據予以核實(shí)，并對數據的真實(shí)性、完整性負責。根據審批的財務(wù)數據應符合賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符的要求。
調查過(guò)程中應對照企業(yè)提供的財務(wù)數據，圍繞企業(yè)四大業(yè)務(wù)循環(huán)（銷(xiāo)售與回款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)）展開(kāi)調查工作，通過(guò)審核會(huì )計科目余額及發(fā)生額，分析現金流量及財務(wù)指標等方法全面分析企業(yè)財務(wù)狀況。
1、審核會(huì )計科目（主要會(huì )計科目的審核要求如下，如對比發(fā)現具體科目余額發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)還應分析原因）
（1）貨幣資金：收集開(kāi)戶(hù)銀行蓋章確認的對賬單與企業(yè)銀行存款明細賬核對；核實(shí)保證金的金額、筆數以及形成原因，并與短期借款、應付票據等科目明細逐筆確認。
（2）應收票據：核對票據原件，已背書(shū)支付的票據應核對復印件及收款人出具的收據；關(guān)注票據質(zhì)押融資，關(guān)聯(lián)企業(yè)及非業(yè)務(wù)往來(lái)單位為出票人的情況。
（3）應收賬款：審核應收賬款的形成是否與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，明細賬匯總數與總賬金額是否一致，明細結構，賬齡結構，壞賬計提與確認的情況是否能反映應收賬款的質(zhì)量，調查應收賬款質(zhì)押、轉讓的情況，掛賬時(shí)間超出結算期限，余額及發(fā)生額與實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)不匹配，關(guān)聯(lián)交易等情況。
（4）其他應收款：重點(diǎn)分析形成原因及賬齡結構，關(guān)注股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)的大額掛賬，分析是否存在轉移資金、抽逃資本等情況。
（5）預付賬款：選擇預付賬款的重要項目與原始憑證、供貨合同等核對。從而判定債權的真實(shí)性或出現壞賬的可能性，檢查貨已到而發(fā)票未到，長(cháng)期性預付賬款不作處理的情況；調查預付賬款對象及其與客戶(hù)的關(guān)系。
（6）存貨：調查企業(yè)存貨明細賬與總賬的余額是否相符，了解種類(lèi)、數量、價(jià)格；按行業(yè)特征分析存貨的流轉、保存特點(diǎn)；到存放地點(diǎn)查看保存情況，分析存貨的固有風(fēng)險，并關(guān)注殘次、毀損、滯銷(xiāo)積壓的情況；選擇重點(diǎn)的存貨項目進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，分析賬實(shí)是否相符；了解存貨計價(jià)方法，成本核算、成本結轉、實(shí)物調度等內部控制制度，分析制度是否健全并得到有效執行；調查存貨價(jià)格的穩定性和市場(chǎng)適銷(xiāo)性，分析是否充分計提了跌價(jià)準備；了解存貨是否足額投保，是否設定抵、質(zhì)押。
（7）長(cháng)（短）期投資：核對明細，了解投資的目的，投資的資金來(lái)源，分析投資收益是否合理、減值（跌價(jià)）準備的計提是否準確、是否設定抵質(zhì)押等，存在哪些制約投資人自由處置資產(chǎn)的因素。
（8）固定資產(chǎn)：調查分析固定資產(chǎn)的構成、價(jià)值及真實(shí)性（生產(chǎn)設備、交通運輸工具應抽查購置發(fā)票及付款憑證；房產(chǎn)應核對購房合同或施工合同、預算及決算文件，并據以抽查結算情況）；現場(chǎng)觀(guān)察固定資產(chǎn)的使用狀況，關(guān)注閑置、毀損等現象；了解折舊計提方法，關(guān)注是否提足了折舊以及折舊金額是否已經(jīng)全部攤入本年的產(chǎn)品或成本費用；了解投保及抵押等情況。
（9）在建工程：檢查在建工程項目是否獲得相關(guān)部門(mén)批準；了解在建工程的用途、項目總投資、已到位資金、后續資金安排、工程進(jìn)度、完工時(shí)間、結算及決算情、資金缺口等情況，關(guān)注已投入使用未結轉到固定資產(chǎn)的原因。
（10）無(wú)形資產(chǎn)：對無(wú)形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較大的，要調查其構成，分析其價(jià)值是否合理，國有土地使用權應該核對土地購買(mǎi)合同、支付憑證、對方出具的收款憑證等；了解企業(yè)是否按有關(guān)規定對無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)、是否設定抵押等。
（11）長(cháng)（短）期借款：對比賬內明細與貸款卡查詢(xún)記錄，分析貸款金額是否一致，如果發(fā)現不一致的情況，應調查原因；了解每筆借款的發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間、貸款銀行、約定和實(shí)際用途、擔保方式和實(shí)際使用情況，調查展期、借新還舊情況，對存在逾期的，詳細分析原因；分析借款的穩定性，對金額較大或授信額度變化較大的，應予以分析；關(guān)注企業(yè)歷史還款資金來(lái)源，是否存在用非經(jīng)營(yíng)收入還款的現象。
（12）應付票據：對比賬內明細與貸款卡查詢(xún)記錄，分析金額是否一致，了解應付給誰(shuí)，票據是什么情況和條件下產(chǎn)生的，票據的開(kāi)票日期、到期日、保證金金額、敞口金額；注意核對銀行授信協(xié)議、抵押合同、質(zhì)押合同、保證金等；關(guān)注企業(yè)運用銀行承兌匯票套取現金的情況。
（13）應付賬款：核對明細賬匯總數與總賬金額是否一致；明細賬戶(hù)中是否有關(guān)聯(lián)往來(lái)，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來(lái)款，應核查形成原因；關(guān)注賬齡與結算協(xié)議的約定是否一致，對金額較大、賬齡較大的應分析原因；注意企業(yè)收到往來(lái)單位貨物或接受勞務(wù)而不計或滯后登記應付賬款的情況。
（14）其他應付款：核對其他應付款明細余額，復核加計數與報表數是否相符；選擇金額較大和異常的其他應付款的明細賬戶(hù)余額，檢查其原始憑證；關(guān)注對股東等關(guān)聯(lián)方的掛賬，注意檢查有無(wú)利用此賬戶(hù)隱匿收入、調節利潤情況。
（15）或有負債：分析或有負債的種類(lèi)（擔保、未決訴訟、有追索權的票據貼現、其他對外承諾等）、金額、對象、產(chǎn)生背景及或有負債轉變?yōu)檎鎸?shí)負債的可能性，集團客戶(hù)應著(zhù)重分析集團內部互保情況，對其他企業(yè)擔保的，了解被擔保企業(yè)的情況和反擔保措施。
（16）實(shí)收資本：調查核對實(shí)收資本的出資方式和投資者構成；審閱公司章程及會(huì )計事務(wù)所提供的驗資報告；結合“其他應收款”等科目的核實(shí)情況，關(guān)注是否存在著(zhù)虛假驗資和抽逃注冊資本情況；關(guān)注賬內歷史數據變動(dòng)與工商登記的變更是否一致，不一致的應查明情況。
（17）資本公積、盈余公積、未分配利潤：核查其形成過(guò)程和原因，分析其是否屬實(shí)；關(guān)注來(lái)源及背景、分析歷史變動(dòng)是否合理。
（18）銷(xiāo)售收入：查看有關(guān)銷(xiāo)售賬目，核對“銷(xiāo)售明細賬累計金額”與“損益表銷(xiāo)售收入金額”是否一致來(lái)核對客戶(hù)銷(xiāo)售真實(shí)性，調查客戶(hù)是否存在提前或滯后確認收入的情況；結合“應收賬款”核實(shí)，重點(diǎn)核實(shí)有否“虛增”收入情況；查閱企業(yè)的納稅申報單，看企業(yè)應稅額與企業(yè)的'銷(xiāo)售收入是否一致，如果有很大出入，企業(yè)應該有合理的解釋?zhuān)恰皶r(shí)間性差異”還是“永久性差異”造成。創(chuàng )意學(xué)習辦公文具平鋪擺拍
客戶(hù)分析：對銷(xiāo)售進(jìn)行結構分析，對企業(yè)下游客戶(hù)的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)進(jìn)行排名，與企業(yè)介紹的情況對比分析是否吻合，并結合銷(xiāo)售回款的排名分析下游客戶(hù)質(zhì)量。
產(chǎn)品分析，將本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上年進(jìn)行比較，調查產(chǎn)品銷(xiāo)售結構變動(dòng)是否正常，并了解異常變動(dòng)的原因。
趨勢分析：比較近三年及本年度各月各種產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的變動(dòng)情況，分析其變動(dòng)趨勢是否正常。
（19）銷(xiāo)售成本：了解其成本計算方法及控制程序；查看客戶(hù)成本明細賬，關(guān)注企業(yè)是否正常計算、結轉成本；查看主要成本計算單，分析比較不同月份直接材料成本，如有重大波動(dòng)應詢(xún)問(wèn)原因，了解企業(yè)成本。
（20）三項費用：通過(guò)與同行比較，調查其費用的合理性和真實(shí)性；審閱三項費用明細賬，將各月份的費用進(jìn)行比較，如有重大波動(dòng)和異常情況，應詢(xún)問(wèn)原因；調查三項費用是否全部計入當期損益，注意有無(wú)跨期入賬現象。
（21）投資收益：對于金額較大的，應查看被投資企業(yè)關(guān)于分配利潤的有效文件，并核實(shí)投資收益是否收到貨幣資金。
（22）營(yíng)業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗明細賬，先看累計金額是否同報表列示金額一致，然后驗證其是否真實(shí)。
（23）未分配利潤：
1、查看歷年明細賬和財務(wù)報表，分析其形成原因及真實(shí)性。
2、分析現金流量
對照資產(chǎn)負債表、損益表分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流入量和流出量、收到和支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金的具體內容、投資和籌資活動(dòng)的現金流出和流入量；分別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量與投資活動(dòng)現金凈流量和籌資活動(dòng)現金凈流量的關(guān)系及其原因。
3、分析財務(wù)指標
（1）發(fā)展速度分析：主要分析企業(yè)近3年的發(fā)展速度，包括近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤總額的增長(cháng)變化情況，增長(cháng)質(zhì)量。
（2）資產(chǎn)運作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產(chǎn)的能力。如指標過(guò)低或與企業(yè)介紹的情況不符的，應分析原因，并關(guān)注資產(chǎn)運作效率低下或資產(chǎn)項目可能存在虛增的情況。
（3）盈利能力分析：盈利能力的強弱反映借款人創(chuàng )造利潤的能力，預示著(zhù)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，也預示著(zhù)企業(yè)未來(lái)的償還債務(wù)的能力。應重點(diǎn)核實(shí)借款人的真實(shí)收入情況，分析銷(xiāo)售收入的構成、穩定性與變化趨勢；營(yíng)業(yè)外收入受偶然性因素對（反）擔保方式的有效性，（反）擔保動(dòng)機、（反）擔保能力及抵（質(zhì)）押物變現能力、對授信風(fēng)險的覆蓋能力進(jìn)行分析。重點(diǎn)分析保證人的償還能力，有無(wú)違反國家規定擔當保證人的情況，抵押物、質(zhì)押物的權屬和價(jià)值以及實(shí)現抵押權、質(zhì)押權的可能性等。
4、授信風(fēng)險分析
從政策與法律風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險等方面進(jìn)行分析三、盡職調查報告
盡職調查報告應以實(shí)現授信資金流動(dòng)性、安全性和效益性為原則，以落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)物流與資金流為條件，從授信概況、項目背景、企業(yè)基本情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)分析、資金用途及還款來(lái)源、擔保分析、風(fēng)險與效益分析、綜合結論等九個(gè)方面，對企業(yè)財務(wù)及非財務(wù)因素作具體分析與介紹。盡職調查報告應當真實(shí)、完整、不得有虛假性陳述；對于公司相關(guān)文件沒(méi)有規定但對項目判斷有影響的事項，也應當在報告中披露。四、合規性審查
1、是否符合國家政策和公司授信政策的規定；
2、盡職調查和程序是否符合公司有關(guān)規定；
3、資料是否完整、是否經(jīng)過(guò)核實(shí)；
4、各項分析是否全面、合理；
5、辦理建議是否明確、可行；
6、盡職調查報告的格式、內容是否符合公司規定；
7、按公司規定需要審查的其他內容。
貸款盡職調查報告4
一、 借款人情況
（一） 、基本情況
借款人姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職稱(chēng)、婚姻狀況、現居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個(gè)人及家庭有無(wú)不合理大額負債、個(gè)人及家庭成員有無(wú)重大慢性疾病、有無(wú)賭博、吸毒等不良嗜好。
備注：
1. 婚姻狀況說(shuō)明（已婚者提供結婚證、未婚者提供未婚證明、離婚者提供離婚證） 。
2. 職稱(chēng)：自然人客戶(hù)具有的重要專(zhuān)業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會(huì )計師等專(zhuān)業(yè)資格）與職業(yè)資格（包括律師、醫生、注冊會(huì )計師等職業(yè)資格。
3. 居住地址通過(guò)查驗自然人客戶(hù)真實(shí)住址的水電費單、固定電話(huà)費單、物業(yè)管理費單等，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。
4. 聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話(huà)，借款人移動(dòng)電話(huà)，借款人單位固定電話(huà)，借款人配偶移動(dòng)電話(huà)，借款人配偶工作固定電話(huà)。
（二） 、信用情況
通過(guò)人民銀行征信系統和有無(wú)利害關(guān)系第三方評價(jià)（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢(xún)借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個(gè)人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無(wú)犯罪記錄及糾紛。
（三） 、收入支出情況
個(gè)人及家庭總收入及來(lái)源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上年度人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權證明及其他收入證明文件）。
（四） 、資產(chǎn)負債情況
1、不易變現財產(chǎn)：房屋間數及結構，平方面積、座落位置、購建時(shí)間、變現價(jià)值；其他不易變現財產(chǎn)及變現價(jià)值。
2、主要可變現的財產(chǎn) ：
（1）、機械設備名稱(chēng)、數量及變現價(jià)值；
（2）、交通運輸工具及變現價(jià)值；
（3）、家電器具及變現價(jià)值；
（4）、存貨及變現價(jià)值；
（5）、存款及其他變現價(jià)值等；
（6）、主要可變現價(jià)值合計。
3、負債情況
寫(xiě)清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。
二、 調查貸款用途及還款情況
借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場(chǎng)前景如何？項目行業(yè)現狀及發(fā)展前景如何借款人的'從業(yè)經(jīng)驗如何？借款人的經(jīng)營(yíng)理念及管理模式如何？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料供貨及銷(xiāo)售情況，結算方式，預計效益如何？借款人的自有資金多少，尚缺資金多少，多長(cháng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款。
三、 調查抵押物情況
屬于保證擔保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來(lái)源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫(xiě) 清抵押物的名稱(chēng)，存放具體地點(diǎn)、數量、（房產(chǎn)寫(xiě)明座落位置結構、間數、層數、平方面積，寫(xiě)清占地和建筑面積、附簡(jiǎn)易平面圖）估價(jià)、變現能力等。
四、 總訴
通過(guò)對借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況個(gè)效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)分析，測試本筆貸款給公司帶來(lái)的經(jīng)濟效益和合作潛力，調查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析的基礎上，總體評價(jià)客戶(hù)的“經(jīng)濟實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，信用，風(fēng)險狀況”結合借款用途、還款來(lái)源和計劃明確以下事項：
1、貸與不貸；
2、貸款方式；
3、貸款金額；
4、貸款期限；
5、貸款利率；
6、還款方式
7、出帳前須落實(shí)的限制及保護性條款等。
貸款盡職調查報告5
一、 借款人情況
（一） 、基本情況
借款人姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職稱(chēng)、婚姻狀況、現居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個(gè)人及家庭有無(wú)不合理大額負債、個(gè)人及家庭成員有無(wú)重大慢性疾病、有無(wú)賭博、吸毒等不良嗜好。
備注：
1. 婚姻狀況說(shuō)明（已婚者提供結婚證、未婚者提供未婚證明、
離婚者提供離婚證） 。
2. 職稱(chēng)：自然人客戶(hù)具有的重要專(zhuān)業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會(huì )計
師等專(zhuān)業(yè)資格）與職業(yè)資格（包括律師、醫生、注冊會(huì )計師等職業(yè)資格。
3. 居住地址通過(guò)查驗自然人客戶(hù)真實(shí)住址的水電費單、固定電話(huà)
費單、物業(yè)管理費單等，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。
4. 聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話(huà)，借款人移動(dòng)電話(huà)，借
款人單位固定電話(huà)，借款人配偶移動(dòng)電話(huà)，借款人配偶工作固定電話(huà)。
（二） 、信用情況
通過(guò)人民銀行征信系統和有無(wú)利害關(guān)系第三方評價(jià)（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢(xún)借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個(gè)人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無(wú)犯罪記錄及糾紛。
（三） 、收入支出情況
個(gè)人及家庭總收入及來(lái)源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上年度人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權證明及其他收入證明文件）。
（四） 、資產(chǎn)負債情況
1、不易變現財產(chǎn)：房屋間數及結構，平方面積、座落位置、購建時(shí)間、變現價(jià)值；其他不易變現財產(chǎn)及變現價(jià)值。
2、主要可變現的財產(chǎn) ：
（1）、機械設備名稱(chēng)、數量及變現價(jià)值；
（2）、交通運輸工具及變現價(jià)值；
（3）、家電器具及變現價(jià)值；
（4）、存貨及變現價(jià)值；
（5）、存款及其他變現價(jià)值等；
（6）、主要可變現價(jià)值合計。
3、負債情況
寫(xiě)清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。
二、 調查貸款用途及還款情況
借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場(chǎng)前景如何？項目行業(yè)現狀及發(fā)展前景如何借款人的從業(yè)經(jīng)驗如何？借款人的經(jīng)營(yíng)理念及管理模式如何？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料供貨及銷(xiāo)售情況，結算方
式，預計效益如何？借款人的自有資金多少，尚缺資金多少，多長(cháng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款。
三、 調查抵押物情況
屬于保證擔保方式的'貸款，寫(xiě)清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來(lái)源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫(xiě) 清抵押物的名稱(chēng)，存放具體地點(diǎn)、數量、（房產(chǎn)寫(xiě)明座落位置結構、間數、層數、平方面積，寫(xiě)清占地和建筑面積、附簡(jiǎn)易平面圖）估價(jià)、變現能力等。
四、 總訴
通過(guò)對借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況個(gè)效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)分析，測試本筆貸款給公司帶來(lái)的經(jīng)濟效益和合作潛力，調查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析的基礎上，總體評價(jià)客戶(hù)的“經(jīng)濟實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，信用，風(fēng)險狀況”結合借款用途、還款來(lái)源和計劃明確以下事項：1、貸與不貸；2貸款方式；3貸款金額；4貸款期限；5貸款利率；6還款方式7. 出帳前須落實(shí)的限制及保護性條款等。
貸款盡職調查報告6
一、小額信用貸款貸前調查的重要性
小額信貸風(fēng)險，實(shí)際就是信息不對稱(chēng)風(fēng)險，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)是對借款人底細的不了解而產(chǎn)生的風(fēng)險。
目前，我們只能通過(guò)客戶(hù)提供的一些基本資料、征信報告、貸前調查來(lái)了解借款人。只有通過(guò)貸前調查，我們才能核實(shí)提供資料的真實(shí)性，才能較清晰了解客戶(hù)的基本情況、單位經(jīng)營(yíng)狀況、人品、道德。貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，是信貸管理的一個(gè)重要程序環(huán)節，其質(zhì)量?jì)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。
二、小額信用貸款貸前調查的種類(lèi)
貸前調查的種類(lèi)主要分為兩種：非現場(chǎng)調查和現場(chǎng)調查。
1、非現場(chǎng)調查
通過(guò)客戶(hù)提供的一些基本資料、銀行征信報告、利用公司內部的信貸管理系統、電話(huà)、網(wǎng)絡(luò )媒體（如工商網(wǎng)、社保網(wǎng)）等工具或渠道進(jìn)行信息收集、分析等檢查。
2、現場(chǎng)調查
住址：電費單兩個(gè)月電費只有幾元，是否有疑問(wèn)，實(shí)際居住地址？
單位：申請表填寫(xiě)的是公司注冊地址、實(shí)際工作地址在其他地方，造成無(wú)法核實(shí)工作真實(shí)性或需要二次外訪(fǎng)，或者單位名稱(chēng)與申請表不一致，入件前應核實(shí)申請人工作單位信息，以免造成誤會(huì )。
配偶/聯(lián)系人信息：虛假的配偶/聯(lián)系人信息不利于貸后管理。
2、貸款用途、還款計劃。
（1）貸款基本是用于消費、周轉、投資、救急等幾個(gè)方面。正常的商業(yè)小額信貸則是支持客戶(hù)的消費、周轉貸款。投資本身具有不確定性，且投資周期與貸款期限有可能不匹配，容易造成貸款逾期或損失。
核查借款人的貸款用途是貸款判斷的重要一環(huán)，不是所有沒(méi)有按照約定使用貸款的.客戶(hù)都會(huì )逾期違約，但凡是形成不良貸款的客戶(hù)基本都沒(méi)有按照約定使用貸款。
對于借款人所說(shuō)的貸款用途我們要“落實(shí)在細節”，謊言是沒(méi)有細節的，如果借款人虛構了貸款用途，他就無(wú)法提供各種細致化的東西做佐證，無(wú)法自圓其說(shuō)。比如說(shuō)貸款用于裝修，我們在實(shí)地調查時(shí)要查看房屋新舊程度、裝修情況、查看工程施工報價(jià)合同等。如果是用于備貨，那么核實(shí)現在的產(chǎn)能產(chǎn)量、存貨量、存貨周轉周期、行業(yè)淡旺季情況等等。對于細節不符合常理的情況，要大膽詢(xún)問(wèn)實(shí)際貸款用途。
（2）還款計劃，是客戶(hù)對借款之后，如何償還借款的打算，是客戶(hù)誠信度的一個(gè)表現。如果一個(gè)客戶(hù)連借款之后都不明確用何種收入、何時(shí)償還貸款，該筆借款的安全性可想而知。我司采取等額還本付息的還款方式，還款來(lái)源是基于客戶(hù)每月有正常的現金流入。
3、單位規模。
不管是打工一族還是經(jīng)營(yíng)者，所從事的單位規模，是信貸決策衡量的一個(gè)重要方面。雖然規模不代表盈利，但一定程度上反映了工作或經(jīng)營(yíng)的穩定性。
4、個(gè)人的基本情況。
全面衡量借款人的基本情況對于判斷借款人的外部負債和穩定性有著(zhù)非常重要的作用。這些信息可以在與借款人的聊天過(guò)程中和通過(guò)第三方（如配偶、親戚、員工、同行、上下游客戶(hù)）獲得。個(gè)人基本情況主要包括個(gè)人的教育背景、婚姻狀況、個(gè)人愛(ài)好、社會(huì )關(guān)系等。
個(gè)人的教育背景會(huì )影響工作的質(zhì)量及發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)理念和管理模式、經(jīng)營(yíng)規模的擴張是否理性等。
（2）婚姻狀況和借款人也息息相關(guān)。良好的婚姻狀況對事業(yè)是一個(gè)助推器；不良的婚姻不但對個(gè)人或企業(yè)的資產(chǎn)負債有較大的影響（離婚財產(chǎn)分割），有時(shí)還可能會(huì )影響到個(gè)人事業(yè)或企業(yè)的發(fā)展。
（3）個(gè)人愛(ài)好，往往和個(gè)人的生活習慣相關(guān)，也會(huì )從側面反映個(gè)人的人品道德。譬如，一個(gè)喜歡體育運動(dòng)、經(jīng)常打球的人，他的生活習慣往往會(huì )比較健康；一個(gè)經(jīng)常坐在麻將臺的人，打麻將已經(jīng)不是娛樂(lè )行為，而是一種賭博行為。有不良嗜好的人，特別是賭博、打架、經(jīng)常出入高檔場(chǎng)所、吸毒，是我們必須關(guān)注的對象。
（4）社會(huì )關(guān)系。個(gè)人取得貸款后，其償還款項的來(lái)源一般是他的收入或通過(guò)其他途徑獲得的資金，其他途徑獲得的資金無(wú)非就是從金融機構獲得貸款或從親朋好友獲得的借款。
5、資產(chǎn)規模、負債情況。
資產(chǎn)規模，主要包括現金、銀行存款、保險單、車(chē)輛、房產(chǎn)、其它經(jīng)營(yíng)項目。資產(chǎn)規模除了可以反映借款人的經(jīng)濟實(shí)力之外，還可以側面印證借款人所述收入情況是否屬實(shí)，如果一個(gè)借款人所述收入豐厚，但財富積累的去向不明、資產(chǎn)規模小，那么其對于收入的描述可信程度較低。
負債情況，主要了解有沒(méi)有銀行負債、有沒(méi)有擔保公司的貸款或其它小額貸款公司貸款、有沒(méi)有向親朋好友借款等。如果借款人負債超過(guò)收入，應核實(shí)是否有其他收入，深入了解借款人的還款來(lái)源。
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