財務(wù)審計部工作總結及工作計劃
財務(wù)審計部工作總結及工作計劃
2018年是聯(lián)合通航的開(kāi)局之年，也是空客項目推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財務(wù)審計部根據項目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分階段建立并完善財務(wù)體系，包括制度建設及流程、OA設計。現將若干重點(diǎn)工作總結如下：
一、重點(diǎn)工作總結
1、財務(wù)制度建設
（1）制定并試行部分重點(diǎn)財務(wù)制度。根據前期業(yè)務(wù)需要，我部門(mén)單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷(xiāo)審批管理制度》、《預算管理制度》、《出國人員費用開(kāi)支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國內出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段。
（2）草擬及修改部分財務(wù)制度。根據制度試行出現的問(wèn)題修改了《付款報銷(xiāo)審批管理制度》、《預算管理制度》；同時(shí)根據公司發(fā)展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。
2、財務(wù)核算及稅務(wù)工作
（1）OA及用友財務(wù)軟件上線(xiàn)。完成OA前期需求調研及培訓實(shí)施工作，現將OA管理移交綜合部；完成用友軟件的實(shí)施及調試，及用友與OA端口對接開(kāi)發(fā)工作，可實(shí)現自動(dòng)做賬功能。
（2）嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表，確保對外報稅、審計的合規、合法性。
（3）辦理完畢增值稅小規模納稅人轉一般納稅人工作。實(shí)現增值稅可抵扣，方便以后公司實(shí)現銷(xiāo)售收入時(shí)的抵扣稅工作。
（4）上線(xiàn)最新稅控系統，完成報稅配套工作。根據稅務(wù)局要求，上線(xiàn)最新的金稅三期稅控系統，并申請納稅相關(guān)的軟硬件。
3、資金及預算工作
（1）每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領(lǐng)導發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細，便于領(lǐng)導掌握公司資金動(dòng)向。
（2）試行備用金制度。公司創(chuàng )建初期各類(lèi)小額支出較多，為提高效率，財務(wù)審計部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬(wàn)元作為備用金，周報月清。
（3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足，為按期支付直升機預付款1800萬(wàn)歐元，財務(wù)審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內的金融機構辦理貸款，如：國開(kāi)行、進(jìn)出口行、農行、東吳證券、青銀金租等。但因時(shí)間緊張、資料不足，最終向集團申請委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位。
（5）試行月度預算工作。公司自2018年9月份開(kāi)始試行預算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預測性較差，前期實(shí)行月度預算，暫不納入考核。
4、財務(wù)管理規范方面
（1）推行《未辦結業(yè)務(wù)統計表》。為防止出現長(cháng)期不報銷(xiāo)、不及時(shí)索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設置《未辦結業(yè)務(wù)統計表》，公開(kāi)通報未辦結業(yè)務(wù)情況。
（2）規范報銷(xiāo)、付款流程及填制要求。通過(guò)發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正，規范公司內的報銷(xiāo)、付款業(yè)務(wù)，包括憑證填寫(xiě)、票據索要、OA流程辦理等。
5、項目談判工作
（1）分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進(jìn)度，集中分析空客提供的若干財務(wù)模型版本，提出意見(jiàn)及問(wèn)題并匯報。
（2）根據談判需要編制項目財務(wù)模型及測算。根據領(lǐng)導及項目需求進(jìn)行財務(wù)測算，包括內部收益率、投資回收期等；負責編制代表中方觀(guān)點(diǎn)的項目財務(wù)模型，并向空客提供正式版本。
（3）負責解決各談判小組財務(wù)方面的問(wèn)題。部門(mén)根據公司談判小組的設置分派專(zhuān)人參與談判工作，包括文本審定、現場(chǎng)談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。
二、現存問(wèn)題及改進(jìn)措施
1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)逐步開(kāi)展，一些新的財務(wù)制度需及時(shí)制定，如：《項目資金審批管理制度》用于規定后續工程土建等項目的資金審批管理。現行制度也需要根據實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時(shí)更新。
2、OA中財務(wù)部分流程仍需改進(jìn)。隨著(zhù)OA的廣泛使用，一些財務(wù)流程出現了或大或小的問(wèn)題，比如：差旅費報銷(xiāo)界面計算不方便、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等，這些問(wèn)題會(huì )影響審批效率及效果，需跟泛微及時(shí)對接優(yōu)化方案并改進(jìn)。
3、部分報銷(xiāo)業(yè)務(wù)仍存在拖沓問(wèn)題。比如：國外出差、大型會(huì )議或談判等事項的報銷(xiāo)時(shí)點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)相距較長(cháng)，甚至跨月，會(huì )影響預算及核算工作。應每周定期通報未辦結業(yè)務(wù)，并考慮充分利用OA時(shí)限控制的方式提高報銷(xiāo)效率。
4、預算編制不規范，執行結果偏差大。預算試行3個(gè)月，存在諸多問(wèn)題，比如預算編制說(shuō)明不規范，預算數據較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預測的客觀(guān)原因，但仍需在預算培訓、制度規范和執行控制方面改進(jìn)，盡可能將預算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏。
三、2019年重點(diǎn)工作計劃
1、融資計劃。2019年的土地購置、開(kāi)工建設將會(huì )需要大量的資金，財務(wù)審計部會(huì )根據實(shí)際的用款需求對接外部金融機構。
（1）預計以自有資金購買(mǎi)土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款；
（2）以股東擔保申請流動(dòng)資金貸款，用于支付直升機貨款。
2、繼續推行月度預算。自2018年起正式通過(guò)OA預算模塊實(shí)現預算控制，同時(shí)針對全體員工進(jìn)行預算培訓，規范大家編制預算的格式和依據；每月定期發(fā)布預算執行分析，協(xié)助各部門(mén)審核預算標準，力爭預算與實(shí)際靠攏。
3、招標引入“四大”，全面介入談判，及后續項目運營(yíng)管理。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標的方式選擇四大會(huì )計師事務(wù)所中的一家提供咨詢(xún)服務(wù)。服務(wù)內容包括：財務(wù)模型數據分析及測算、談判介入及策略輔導、項目安排及節點(diǎn)管理，項目落地后稅收政策籌劃、銷(xiāo)售管理優(yōu)化等。
4、加強內控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會(huì )計核算的規范化。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權限等級 ，降低審批風(fēng)險；細化財務(wù)核算，提高會(huì )計核算的規范化。
5、優(yōu)化財務(wù)制度，完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應公司發(fā)展；根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展，補充建立財務(wù)管理辦法，例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。
6、參加外部財務(wù)培訓，提高部門(mén)業(yè)務(wù)素質(zhì)。初步計劃加入諸如大成方略這一類(lèi)的大型財務(wù)培訓機構的會(huì )員，方便及時(shí)掌握國內稅務(wù)及會(huì )計政策變化，提高部門(mén)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。
【財務(wù)審計部工作總結及工作計劃】相關(guān)文章：
財務(wù)部年終工作總結及工作計劃03-19
財務(wù)個(gè)人工作總結范文03-19
2018年財務(wù)主管轉正工作總結03-19
會(huì )計個(gè)人年終工作總結及工作計劃03-20
2024年學(xué)校財務(wù)個(gè)人的工作總結（精選10篇）01-04
財務(wù)部年終工作總結范文03-19